Quedan pocos días para que acabe el año. Entre otras cosas, es el momento de actuar para pagar menos impuestos en la próxima declaración. Quizá ahora aún lo ves un poco lejos, pues hasta la primavera de 2022 no tienes que ajustar cuentas con Hacienda, pero si quieres pagar menos entonces, es ahora que aún no ha terminado el ejercicio 2021 cuando debes tomar medidas: está en tu mano ahorrar impuestos, pero debes actuar antes del 31 de diciembre. En OCU te ayudan recordándote 10 trucos fiscales que, siempre dentro de la legalidad, te permitirán recortar tus cuentas con el fisco.
1. Aprovecha las deducciones autonómicas. Muchos gastos pueden suponer un recorte del IRPF: ¿Sabías que es posible que puedas deducirte por la guardería de los hijos, gastos educativos, abono transporte público, ayuda doméstica, la instalación de dispositivos de ahorro de agua o energía o el alquiler? Es muy importante asegurarse antes de nada de las deducciones fiscales a las que tienes derecho, que varían en función de cada comunidad autónoma, y ponerlas en práctica. En Madrid se aplican las relativas a ayuda doméstica, enseñanza, donaciones y alquiler de vivienda. Muchas se conceden si el contribuyente no excede ciertos límites de ingresos. Si los superas, puedes reducirlos con gastos deducibles o solicitando retribuciones exentas para poder aplicar la deducción.
2. Comunica cualquier cambio en la familia. Informa a tu empleador de cualquier cambio en la situación familiar: si nace un hijo, si te divorcias, si hay una discapacidad... La cantidad de retención a cuenta del IRPF depende entre otras cosas de las circunstancias familiares y así conseguirás que sea lo más ajustada posible.
3. Cambia salario en metálico por salario en especie. Obtener parte de tu retribución como salario en especie es una buena manera de ahorrar impuestos: algunas retribuciones como los seguros sanitarios para el trabajador, su cónyuge y sus hijos; los vales de comida, los cheques de transporte y guardería... están exentas de pagar IRPF.
4. Revisa tus gastos del trabajo. Si pagas cuotas sindicales, cuotas al colegio profesional o si has tenido un pleito laboral y has pagado honorarios al abogado y procurador, esos gastos se deducen de los ingresos del trabajo, con lo que pagas menos por ellos.
5. Haz donativos. Las donaciones deducen, y si las haces siempre a las mismas entidades, más. Si haces donativos a ONG, fundaciones y entidades sin ánimo de lucro puedes deducir un 80% sobre los primeros 150 euros, y un 35% sobre lo que exceda de esa cantidad (ese porcentaje sube al 40% si es el tercer año que donas a la misma entidad y cada donación ha sido igual o superior a la del anterior).
Hasta la primavera de 2022 no tienes que ajustar cuentas con Hacienda, pero si quieres pagar menos entonces, es ahora que aún no ha terminado el ejercicio 2021 cuando debes tomar medidas.
6. Amortiza hipoteca. Si tienes derecho a aprovechar la deducción fiscal por compra de vivienda habitual, te conviene amortizar hipoteca antes de que acabe el año. Si compraste tu casa antes de 2013, se deduce el 15% de lo pagado para comprar la vivienda, sobre un máximo de 9.040 euros (o de 18.080 si lo pagas con tu cónyuge y declaráis por separado). Por tanto, lo que fiscalmente interesa es amortizar anticipadamente una cantidad que llegue hasta ese límite para así aprovechar íntegramente la deducción. Las comisiones por cancelación anticipada que cobran algunas entidades también son deducibles dentro de los 9.040 euros.
7. Espera a cumplir 65 años para vender tu casa. Si estás cerca de cumplir esa edad y te estás planteando vender o donar tu vivienda habitual, te interesa esperar hasta que los cumplas, pues la ganancia que obtendrás de la transmisión estará libre de impuestos. Si la vivienda está a nombre de los dos cónyuges, ambos deben ser mayores de 65 años, ya que de lo contrario solo estaría exenta la ganancia correspondiente al cónyuge que tenga esta edad. La exención se puede aplicar aunque se haya dejado de residir en la vivienda habitual, pero eso debe haber pasado como máximo dos años antes de la transmisión.
8. Si eres arrendador, aprovecha. Si eres propietario de un inmueble en alquiler, puedes deducir de la renta sujeta a IRPF los gastos hechos para obtenerla: IBI, anuncios, agencia, seguros, comunidad… También son deducibles los gastos de reparación y conservación y los intereses de préstamos para la compra o mejora del inmueble, pero sin que puedan generar un rendimiento negativo. Repasa los gastos deducibles, incluida la amortización, y si al final del año observas que tu rendimiento será positivo, puedes adelantar a diciembre algunos gastos deducibles para rebajar tu próximo IRPF.
9. Ahorra en plan de pensiones. Las aportaciones de hasta 2.000 euros a un plan de pensiones recortan la factura del IRPF, pero esto puede no interesar a todos los contribuyentes:
-No es aconsejable para aquellos que obtienen rentas exclusivamente de alquileres de inmuebles, de productos bancarios o de ganancias derivadas de transmisiones patrimoniales, ya que este tipo de rentas no se reducen por aportar a planes de pensiones.
-Sí es una opción interesante para los que obtienen rentas que provienen del trabajo, de actividades profesionales/empresariales y de alquileres de inmuebles (siempre que además tengas rentas de los dos tipos anteriores). Si es tu caso, en tu próxima declaración, la cantidad máxima que podrás descontar por aportar a tu plan de pensiones será la menor de las siguientes:
* 2.000 euros. Si aportas más, te arriesgas a ser sancionado si no solicitas la recuperación del exceso antes del 30 de junio de 2022. Este límite se incrementa en 8.000 euros para aportaciones empresariales.
* El 30% de la suma de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas. Si no puedes reducir todas las aportaciones por aplicarse este límite, podrás reducir el exceso en la base imponible general de los cinco ejercicios siguientes.
Es muy importante escoger un buen plan, pues de no ser así los gastos y la poca rentabilidad pueden convertirlo en una mala inversión.
10. Compensa pérdidas y ganancias. Si durante 2021 has obtenido ganancias con la venta o donación de bienes y a su vez acumulas pérdidas en otras inversiones, una forma de ahorrar en tu próxima declaración es poder compensarlas, pero teniendo en cuenta lo siguiente:
- No dones bienes que generen pérdidas o rendimientos de capital negativo en el IRPF, porque la Ley no permite su compensación.
-Para poder compensar pérdidas será mejor vender el bien y donar el dinero obtenido con la venta.
-Si vendes acciones o participaciones de fondos con la intención de compensar la pérdida que genere la venta este año, debes esperar dos meses para volver a adquirirlos (o comprar otro fondo de cartera similar). Si no lo haces así, no podrás compensar la pérdida hasta que los vuelvas a vender.
¡Recuerda! Conserva los comprobantes. Es muy importante conservar todos los justificantes de los gastos deducibles (los recibos de pago de cursos, las pruebas de las donaciones...) para prevenir posibles problemas.